Die Integration von Kryptowährungen in die moderne Finanzwelt nimmt zu, und wie bei anderen Vermögenswerten unterliegen sie ebenfalls Steuern. Da Kryptowährungen als relativ neue und schnell wachsende Anlageklasse immer mehr Interesse von Investoren und Regierungen auf sich ziehen, verfolgen Länder weltweit unterschiedliche Ansätze zur Regulierung und Besteuerung von Kryptowährungen. Wie funktionieren die Steuerpolitiken für Kryptowährungen in verschiedenen Ländern?
Wichtige Erkenntnisse
- In den USA werden Kryptowährungen als Vermögenswerte behandelt, was bedeutet, dass Kapitalertragssteuern beim Verkauf fällig werden.
- Im Vereinigten Königreich unterliegen Kryptowährungen ebenfalls der Kapitalertragssteuer, wenn die Einnahmen einen bestimmten Betrag überschreiten.
- Australien klassifiziert Kryptowährungen als Vermögenswerte, wobei Kapitalertragssteuern auf Gewinne beim Verkauf anfallen.
- In der Schweiz können einige Bürger ihre Steuern sogar mit Kryptowährungen bezahlen.
- Portugal ist eines der wenigen Länder, in denen Bürger von der Besteuerung von Einkünften aus dem Handel mit Kryptowährungen befreit sind.
Steuerpflichtige Länder
In den Vereinigten Staaten ist es nahezu unmöglich, keine Steuern auf Kryptowährungen zu zahlen. Die Behörden sind sehr streng und besteuern fast alles, einschließlich digitaler Vermögenswerte. Kryptowährungen werden als Eigentum und nicht als Währung behandelt. Das bedeutet, dass Steuerpflichtige Kapitalertragssteuern zahlen müssen, wenn sie Kryptowährungen verkaufen. Der Gewinn unterliegt entweder den kurzfristigen oder langfristigen Kapitalertragssteuersätzen, abhängig davon, wie lange der Vermögenswert gehalten wird (weniger als ein Jahr oder mehr).
Im Vereinigten Königreich ist die Situation ähnlich. Kryptowährungen werden wie andere Vermögenswerte besteuert. Die Kapitalertragssteuer (CGT) gilt für Einkünfte, die einen bestimmten Steuerfreibetrag überschreiten. Wenn die Einnahmen aus dem Handel mit Kryptowährungen einen bestimmten Betrag übersteigen, muss der Steuerpflichtige eine Steuererklärung einreichen und Steuern zahlen.
In Australien klassifiziert das Finanzamt Kryptowährungen ebenfalls als Vermögenswerte. Investoren müssen Kapitalertragssteuern zahlen, wenn sie ihre Token mit Gewinn verkaufen. Es gibt jedoch eine kleine Ausnahme: In einigen Fällen können Kryptowährungen, die zum Kauf von Waren und Dienstleistungen verwendet werden, von der Steuer befreit sein, wenn der Transaktionsbetrag 10.000 USD nicht überschreitet.
Länder ohne Krypto-Steuern
Einige Länder fördern die Nutzung von Kryptowährungen durch die Abwesenheit einer obligatorischen Besteuerung. Dies ist ein Versuch der Behörden, Investoren anzuziehen und Krypto-Startups zu schaffen. Portugal ist eines der wenigen Länder, in denen Bürger von der Besteuerung von Einkünften aus dem Handel mit Kryptowährungen befreit sind, mit Ausnahmen für den professionellen Gebrauch.
In Deutschland sind Kryptowährungen, die länger als ein Jahr gehalten werden, beim Verkauf steuerfrei. Dies schafft einen Anreiz für langfristige Investitionen in Krypto-Vermögenswerte. In Malta wird die Krypto-Industrie aktiv entwickelt, und es gelten günstige Steuerbedingungen. Kryptowährungen werden nur besteuert, wenn sie verkauft oder gegen Fiat-Währung getauscht werden; andernfalls fällt keine Steuer an.
Länder mit Krypto-Verboten
Einige Länder haben Kryptowährungen schlichtweg verboten. China ist eines der bekanntesten Länder, das 2021 alle Krypto-Transaktionen verboten hat und aktiv gegen das Mining vorgeht. Dies hat erhebliche Probleme für Investoren und Krypto-Unternehmen im Land geschaffen. Auch in Algerien ist die Nutzung von Kryptowährungen, einschließlich Handel und Mining, strengstens verboten.
Zukünftige Entwicklungen in der Krypto-Besteuerung
Die Besteuerung von Kryptowährungen variiert von Land zu Land, was zu unterschiedlichen Ansätzen bei der Regulierung und Besteuerung dieser digitalen Vermögenswerte führt. Während einige Länder aktiv Steuerpolitiken und Vorschriften für den Umgang mit Kryptowährungen entwickeln, befinden sich andere in einem rechtlichen Dilemma, und einige verbieten deren Nutzung ganz. Die globale Akzeptanz von Kryptowährungen wächst jedoch weiterhin, und die Krypto-Besteuerung wird voraussichtlich in Richtung größerer Klarheit und Regulierung weiterentwickelt, um Stabilität für Investoren und Marktteilnehmer zu bieten.
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